【iDeCo2026年12月改正】70歳まで積立可能に！50代ファイ子が注目した3つの変更点
「iDeCoって、60歳までしか積み立てられないんでしょ？」
私もずっとそう思っていました。
でも2026年12月から、大きく変わります。
iDeCoの加入可能年齢の上限が、65歳未満から70歳未満に引き上げられる予定です。
「70歳まで積み立てられる」——この一言が、50代の私には刺さりました。😊
今回は2026年12月の改正内容と、ファイ子が注目した3つのポイントをお伝えします。
2026年12月改正、何が変わるの？
今回の改正のポイントは大きく3つです。
① 加入年齢が70歳未満に拡大
これが今回の改正で一番大きな変化です。
50代でiDeCoを始める人の「空白期間」がなくなり、60歳以上70歳未満の方で運用指図者となっていた人も70歳まで積立を続けることができるようになります。
これにより、加入期間が短くて手数料負けする心配も軽減され、50代・60代からでもより加入しやすい制度になりました。
「50代から始めても積立期間が短すぎる」という不安が、ぐっと小さくなりました。
② 掛金の上限額が大幅引き上げ
第1号被保険者（自営業者など）が月7.5万円、第2号被保険者（会社員・公務員など）が月6.2万円に引き上げられる予定です。
会社員の場合、これまでの上限から大幅にアップします。 節税しながら積み立てられる金額が増えるということで、活用の幅が広がります。
③ 受取ルールが「10年ルール」に変更
iDeCoの受け取り時に適用される「5年ルール」が「10年ルール」に変更され、この改正は2026年1月1日以降に支払われる退職一時金から適用されます。
これは受け取り方に大きく影響する重要な変更です。
退職金とiDeCoを一括受取する場合、それぞれに退職所得控除を適用するために必要な間隔が、5年から10年に延びました。
受取タイミングの計画が、これまで以上に重要になります。
ファイ子が特に注目した点
「空白期間がなくなる」が大きい
これまでiDeCoには、60歳以降に積立を続けるための条件がありました。
条件を満たさない期間は「運用指図者」として積み立てができない「空白期間」が発生することも。
iDeCoの加入年齢は70歳未満へ。
施行は2026年12月1日で、第5号加入者と3年の経過措置が適用されます。
70歳未満まで条件を整理した上で積立を続けられるようになることで、サイドFIRE後も節税しながら運用を続けられる可能性が出てきました。
私の場合、58歳でサイドFIREを目指しています。
そこから70歳まで最大12年間、iDeCoを継続できるとしたら——節税効果がさらに積み上がります。
掛金上限アップは「今すぐ使いたい」
会社員の掛金上限が月6.2万円に引き上げられることも、見逃せません。
現在の私の掛金は月1万円。
新NISAを優先しているのでiDeCoは少額にしていますが、住宅ローン完済後には掛金を増やすことも選択肢に入ってきました。
年間の節税効果が増えれば、その分を新NISAに回すこともできます。
「iDeCoで節税→浮いた税金をNISAへ」という好循環が、さらに作りやすくなります。
注意点：10年ルールへの対応が必要
今回の改正で、一つ気をつけなければいけないことがあります。
退職金とiDeCoを一括で受け取る場合、それぞれに退職所得控除を適用するために10年以上の間隔が必要になりました。
たとえば——
- 60歳で退職金を受け取った場合、iDeCoを一括受取できるのは70歳以降
- 逆にiDeCoを先に受け取るなら、退職金の受取は10年後以降
受取の順番とタイミングを、早めに計画しておくことが大切です。
「退職金がいつもらえるか」「iDeCoをいつ受け取るか」を50代のうちに考え始めることが、損をしないポイントになります。
改正前後の比較まとめ
| 項目 | 改正前 | 改正後（2026年12月〜） |
|---|---|---|
| 加入可能年齢 | 65歳未満 | 70歳未満 |
| 会社員の掛金上限 | 月2.3万円等 | 月6.2万円 |
| 退職金との間隔 | 5年ルール | 10年ルール |
| 空白期間 | あり | なくなる |
まとめ｜2026年12月改正で、50代のiDeCoがさらに使いやすくなる
今回の改正のポイントをまとめると——
- 加入年齢が70歳未満に拡大→50代・60代からでも長く積み立てられる
- 掛金上限が月6.2万円に引き上げ→節税効果がさらに大きくなる
- 10年ルールへの変更→受取タイミングの計画が重要
「50代からiDeCoを始めても遅い」——その思い込みが、この改正でさらに崩れました。
私自身、この改正を受けてサイドFIRE後の掛金設定を見直すつもりです。
58歳でサイドFIREしてから70歳まで積み立て続けられるとしたら、節税しながら老後資金を育てられる期間がぐっと長くなります。
制度が変わるとき、知っているかどうかで大きな差が生まれます。
「知って、動く」——これが老後の安心につながります。 📓
次の記事では、改正後のiDeCoと新NISAの最適な組み合わせ方についてお話しする予定です。お楽しみに！
