【2025年版】年末調整はこう変わる！基礎控除・給与所得控除の引き上げで「手取りアップ」も？

2025年の年末調整、ちょっと変わります

「毎年の年末調整、正直よく分からないまま書いてる…」
そんな方に朗報です。
2025年（令和7年）からは、基礎控除と給与所得控除が引き上げられ、税金の仕組みが少し“やさしく”なります。

つまり、「同じ年収でも税金が少なくなる人が増える」＝手取りが増える可能性があるということ。
ただし、控除アップと同時に“扶養の壁”も変わるため、うっかり超えないよう注意も必要です。

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改正のタイミング：令和7年（2025年分）からスタート

今回の改正は、令和7年1月以降の所得（給与収入）から適用されます。
年末調整で反映されるのは2025年12月の手続き。

2024年分までは旧制度、2025年分からは新制度なので、給与ソフトや控除申告書のフォーマットも変更されます。

総務・人事の方は、「いつもの年末調整書類」で済まないかもしれません💡

区分	改正前（～2024年）	改正後（2025年～）
一般（合計所得2,350万円以下）	48万円	58万円
所得132万円以下などの特例加算	―	最大95万円（期間限定）

基礎控除は「誰でも受けられる控除」で、課税所得を減らす“税金の土台”。
この控除が10万円アップするだけでも、数千円～1万円程度の税負担減になる人もいます。

さらに、所得が低い層（132万円以下など）には“特例加算”が導入され、最大95万円の控除が適用される仕組みです。
これは2025・2026年の“時限措置”として実施予定です。

区分	改正前	改正後（2025年～）
最低保障額	55万円	65万円

給与所得控除とは、会社員の“経費みたいなもの”。
自分で経費を計上しなくても、自動で引いてくれる「サラリーマンの必要経費」です。

これが10万円増えることで、年収200万円前後の方ほど手取りが増えやすくなる仕組みです。

「年収150万円で所得税ゼロ」というラインも現実的になってきました。

つまり、扶養内で働くパートさんや主婦の方も「少し多めに働いても損をしにくくなる」方向です。
ただし、所得税・住民税・社会保険の壁はそれぞれ違うため、年末調整で「壁を超えたかどうか」を必ずチェックしましょう。

👉 結果：所得税がかからなくなる人が増える！

「うちの会社だけで見たら大丈夫だったのに、合計で壁超えてた！」というのが2025年の“あるある”になる予感💦

多くの人にとって「手取りアップ」のチャンスがある2025年。
“年末調整＝税金の返ってくるイベント”と思って、前向きに準備していきましょう✨